В 6-НДФЛ за первый квартал удвоена сумма налога: как исправить ошибку?
Коллеги, доброго времени суток!
Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО осно. Была допущена ошибка в декларации 6-ндфл за 1 кв. 23г. Указали сумму в два раза больше, чем было начислено и оплачено. Пришло требование из налоговой оплатить задолженность. Так собственно и узнали о наличие ошибки. Мы подали уточненную декларацию, пояснения изложили. Но из за того что сейчас срок камеральной проверки 3 месяца, нам налоговая рекомендовала оплать или они сами спишут залюдолженность в установленный срок. Как мне правильно отразить данный платёж? Какие проводки составить и как в последующим "схлопнуть", так как мы планируем оплатить налог за вычетом этой суммы.
Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО осно. Была допущена ошибка в декларации 6-ндфл за 1 кв. 23г. Указали сумму в два раза больше, чем было начислено и оплачено. Пришло требование из налоговой оплатить задолженность. Так собственно и узнали о наличие ошибки. Мы подали уточненную декларацию, пояснения изложили. Но из за того что сейчас срок камеральной проверки 3 месяца, нам налоговая рекомендовала оплать или они сами спишут залюдолженность в установленный срок. Как мне правильно отразить данный платёж? Какие проводки составить и как в последующим "схлопнуть", так как мы планируем оплатить налог за вычетом этой суммы.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как мне правильно отразить данный платёж? Какие проводки составить и как в последующим "схлопнуть"Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучета или работа в программе? После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
-
Здравствуйте! Скорее методология бухучета.
-
Walle, Добрый вечер! ИФНС совершенна права ,в связи с изменением в НК принятый Федеральный закон от 28.12.2022 N 565-ФЗ трактует следующее ,ст. 11.3 НК РФ говорится , что в случае подачи уточненки с уменьшенной суммой налога ,совокупная налоговая обязанность учитывается на ЕНС со дня их подачи,при условии ,что не такая декларация представлена не позднее срока уплаты налога. Если уточненка подана позже срока уплаты ,то совокупная обязанность будет откорректирована после камеральной проверки ее срок 3 месяца,для ндс декларации два месяца. Исходя из выше изложенного доплатите налог и пени,если конечно сальдо ЕНС у вас без переплат .....Цитата: Как мне правильно отразить данный платёж?У Вас платеж будет отражен проводкой ДТ68.90(пополнение ЕНС) КТ51, сальдо по ЕНС отраженное в бух учете на счете 68.90 будет разниться с сальдо ЕНС у ИФНС на сумму доплаты до тех пор пока не пройдет камералка и налоговики не вынесут положительное решение по сданной Вами декларации и не откорректируют совокупную обязанность по ЕНСЦитата: так как мы планируем оплатить налог за вычетом этой суммы.пока не будет положительного решения по камералке по уточненной декларации и налоговая не откорректирует совокупную обязанность ЕНС ,я бы на Вашем месте ничего не уменьшала к уплате....если на ЕНС нет переплаты.
-
Спасибо большое за ответ!
Будем ждать решения от ИФНС. -
Рада была помочь
