Как определить налоговую базу по НДС при перечислении части аванса в валюте?

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите пожалуйста по вопросу определения базы для НДСи налога на прибыльпри ВЭД (Экспорт). ООО на ОСНО, заключили контракт в долларах США, по условиям контракта есть предоплата 25%, 20.08.21 была сделана предоплата 25%, 25.08.21 была нами сделана отгрузка товара. В декларации по НДС база сформировалась на момент отгрузки (по курсу валют),а вот в базу по налогу на прибыль попадает еще курсовая разница при пересчете аванса.Правильно ли это. Спасибо.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: В декларации по НДС база сформировалась на момент отгрузки (по курсу валют). ... Правильно ли это.

  Да, правильно.
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рублипо курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базыпри реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерациина дату отгрузки (передачи) товаров(выполнения работ, оказания услуг).

  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за ответ.